Jak zrobić rozliczenie podatku w UK?

Złożenie rozliczenia podatkowego może być trudnym i skomplikowanym procesem, zwłaszcza jeśli robisz to po raz pierwszy, więc możesz skorzystać z pomocy biura ksiegowego (jeśli jesteś zainteresowany bezpośrednim kontaktem z księgowym napisz lub zadzwoń do nas). Alternatywnie, jesli jesteś dobrze zorganizowany, masz skompletowane dokumenty i lubisz niewielkie wyzwania  – uzupełnij naszą formę online i rozlicz się z fiskusem bez wychodzenia z domu.

Po sfinalizowaniu rozliczenia wyślemy Ci kalkulację podatku wraz z danymi jak zapłacić lub odzyskac nadpłacony podatek. Z związku z tym że rozliczenie podatku w UK na naszej stronie odbywa się drogą internetową termin składania rozliczenia za rok podatkowy 2014/15 upływa 31 stycznia 2016.

Jakie informacje należy zawrzeć w rozliczeniu podatku?

W celu sfinalizowania rozliczenia podatku w UK będziesz potrzebować następujących danych:

  • Dochód – obrót Towjej firmy w całym roku podatkowym (od 6 kwietnia do 5 kwietnia). Jest to całkowita kwota faktur wystawionych klientom, przelewów otrzymanych od klientow lub płatnosci brutto (przed odliczeniam podatku) od kontraktorów.
  • Odsetki bankowe – szczegóły odsetek bankowych zarobionych na kontach i lokatach
  • Dodatkowe dochody – jesli zarobiłeś dodatkowe pieniądze w ciągu roku podatkowego, muszą one zostać zgłoszone do HMRC. Może to być np. dochód z pracy na pół etatu, którą posiadasz oprócz samozatrudnienia lub z zatrudnienia przez część roku zanim rozpocząłeś własną działalność gospodarczą. Informacje o Twoich dochodach z zatrudnienia możesz znaleźć na dokumencie P45 lub P60.
  • Dochód z nieruchomości – jesli uzyskujesz dochód z wynajmu nieruchomości której jesteś właścicielem, musisz go uwzględnić w rozliczeniu podatkowym. Oprócz przychodów będziesz musiał również podać koszty związane z uzyskaniem przychodu z wynajmu nieruchomości.
  • Koszty Biznesowe – ważną częścią rozliczenia jest podanie wszystkich kosztów firmowych które zostały poniesione w danym roku podatkowym. Ważne jest aby koszty zaliczone byly przez HMRC do ‘dozwolonych kosztów’ – tzw. ‘Allowable Expenses’. Z zasady, koszt biznesowy to taki, który wynika całkowicie z działań biznesowych i użyty jest do celów służbowych. Dokładny opis i przykłady dozwolonych kosztów możesz znależć w punkcie poniżej.
  • Zapłacony podatek – informacje dotyczące podatku, który został juz odprowadzony do HMRC w formie PAYE lub w dowolny inny sposob.

Co jest dozwolonym kosztem firmowym?

Niezaleznie od tego jaką formę działalności prowadzisz, koszt biznesowy jest wydatkiem, w całości poniesionym w celach służbowych.

Jednym z najbardziej popularnych kosztów służbowych jest koszt użycia samochodu. W tym przypadku dostępne są 2 opcje odliczania kosztów: podliczamy całość kosztów eksploatacji i utrzymania samochodu, przeliczamy procentową wartość użycia służbowego ( np. wszystkie koszty użytku samochodu w skali roku wyniosly £10,000 a pojazd był używany w celach służbowych w 50% – wówczas kosztem biznesowym uwzględnionym w rozliczeniu podatkowym będzie £5,000. Drugą opcją jest prowadzenie dziennika mil – spisywanie ilości mil przejechanych w celach służbowych i przeliczanie ich na koszt firmy. HMRC pozwala na odliczenie w wysokości 45p za mile przez pierwsze 10,000 mil i 25p za wszystko powyżej.

Pozostałe koszty służbowe obejmują:

  • Koszt towaru
  • Koszt sprzętu i urządzeń
  • Reklama i marketing
  • Koszty dostawy i transportu
  • Media w lokalach użytkowych
  • Czynsz za lokale użytkowe ( ewentualnie część kosztów mieszkania jesli pracujesz z domu)
  • Opłaty pocztowe
  • Materiały biurowe
  • Ksiązki i prasa branżowa
  • Opłaty bankowe
  • Opłaty telefoniczne
  • Koszty podróży i dojazdu do klienta

Czego nie mogę odliczyć?

Jesli koszt nie jest bezpośrednio związany z prowadzaną działalnością gospodarczą, nie może być uznany jako koszt służbowy. Przykłady kosztów które nie mogą zostać uwzględnione w rozliczeniu podatkowym  w UK to:

  • Mandaty za parkowanie
  • Mandaty za przekroczenie prędkości
  • Opieka nad dziećmi
  • Opłaty za szkołę
  • Karnety na siłownię
  • Koszty fryzjerów i kosmetyczek
  • Kursy i szkolenia nie związane z prowadzoną działalnością gospodarczą

Czy muszę zachować dokumenty z rozliczenia podatku w UK?

Obowiązkiem każdego podatnika jest przetrzymywanie kopii rozliczenia podatku oraz dokumentów i rachunków użytych w rozliczeniu. HMRC ma prawo do zweryfikowania dokumentów rozliczeniowych przez okres 6 lat od zakonczenia danego roku podatkowego wiec rekomendujemy zatrzymanie dokumentów przez taki okres czasu w formie papierowej lub cyfrowej.

W jaki sposób mogę zrobić rozliczenie podatku w UK?

Tak jak podane powyżej, w przypadku bardziej skomplikowanych rozliczeń radzimy skontaktować się z biurem księgowym. Jesli jesteś zainteresowany naszymi usługami księgowymi zapraszamy do kontaktu. Alternatywnie, jeśli jesteś gotowy aby samodzielnie przygotować rozliczenie podatku zapraszamy do uzupełnienia naszej formy online.

Jakie są terminy składania rozliczeń podatkowych?

Termin rozliczenia zależy od tego czy składasz je do urzędu skarbowego w formie papierowej czy drogą internetową: Daty, które musisz zapamiętać w roku podatkowym 2014/15 to:

  • 31 października 2015 – termin składania rozliczeń w formie papierowej
  • 31 stycznia 2016 – termin składania rozliczeń w formie elektronicznej

Jaki jest termin płatności podatku za rok podatkowy 2014/15?

31 stycznia 2016 to nie tylko termin składania rozliczeń drogą elektroniczną, ale również termin płatności podatku należnego za rok 2014/15. Jeśli nie zapłacisz należnego podatku przed upływem tego terminu, HMRC może nałożyć dodatkowe kary i odsetki za spóźnienie.

Dodatkowo jeśli podatek należny w danym roku przekracza £1,000, HMRC wymaga również płatności zaliczki ( tzw. Payment on Account) na poczet podatku za następny rok podatkowy. ‘Payment on Account’ stanowi 50% wartości podatku naliczonego w danym roku i powinien zostać odprowadzony do urzędu skarbowego przed 31 stycznia. Druga częśc (‘Second Payment on Account’) powinna zostać zapłacona przed 31 lipca tego samego roku. Np. jesli podatek za rok 2014/15 wyniósł £2,500 to powinieneś wnieść do HMRC następujące opłaty:

  • 31/01/2016 – £2,500 (całkowity podatek należny za dany rok podatkowy) + £1,250 (zaliczka na rok 2015/16)
  • 31/07/2016 – £1,250 (reszta zaliczki)

Jakie sa skutki spóźnienia z rozliczeniem podatkowym?

W przypadku złożenia rozliczenia podatkowego z nawet 1-minutowym spóźnieniem, HMRC nalicza karę finansową w wysokości £100.00, która pozostaje niezmienna przez 3 miesiące od 31 stycznia. Kara ulega podwyższeniu jeśli rozliczenie nie zostanie złozone w tym okresie. Również, jeśli należny podatek nie zostanie zapłacony na czas, urząd skarbowy nalicza dodatkowe opłaty oraz odsetki uzależnione od jego wysokości.