Rozliczenie Self Assessment

Czym Jest Self Assessment?

Self Assessment to system rozliczeń podatkowych w Londynie, w którym sam obliczasz i deklarujesz swój dochód oraz należny podatek. W przeciwieństwie do systemu PAYE (gdzie pracodawca potrąca podatek z pensji), w Self Assessment to Ty jesteś odpowiedzialny za prawidłowe rozliczenie się z HMRC.

Rok podatkowy w Londynie trwa od 6 kwietnia do 5 kwietnia następnego roku. Na przykład rok podatkowy 2024/25 trwa od 6 kwietnia 2024 do 5 kwietnia 2025. Zeznanie za ten rok musisz złożyć do 31 stycznia 2026.

Kto Musi Składać Self Assessment?

Obowiązek składania Self Assessment mają osoby, które:

• Są samozatrudnione (sole trader) i zarabiają ponad £1,000 rocznie
• Są dyrektorami spółki Ltd i otrzymują dywidendy
• Wynajmują nieruchomości i mają dochód z najmu ponad £2,500
• Mają dochód ponad £100,000 rocznie (tracisz Personal Allowance)
• Mają dochody zagraniczne podlegające opodatkowaniu w Londynie
• Mają High Income Child Benefit Charge (dochód ponad £60,000)
• Otrzymali zyski kapitałowe (Capital Gains) do zgłoszenia
• Pracują w systemie CIS jako subcontractorzy

Terminy i Kary

Kluczowe terminy dla Self Assessment:

• 5 października - rejestracja w Self Assessment (jeśli pierwszy raz)
• 31 października - termin składania zeznania papierowego
• 31 stycznia - termin składania zeznania online + płatność podatku
• 31 lipca - druga rata podatku (Payment on Account)

Kary za spóźnienie:

• 1 dzień spóźnienia: £100
• 3 miesiące spóźnienia: £10 dziennie (max £900)
• 6 miesięcy spóźnienia: dodatkowe £300 lub 5% podatku
• 12 miesięcy spóźnienia: dodatkowe £300 lub 5% podatku

Jakie Dokumenty Są Potrzebne?

Do prawidłowego rozliczenia Self Assessment potrzebujesz:

• Numer UTR (Unique Taxpayer Reference) - 10-cyfrowy numer z HMRC
• National Insurance Number
• P60 od pracodawcy (jeśli pracujesz na etacie)
• P45 (jeśli zmieniałeś pracę)
• P11D (jeśli masz benefity od pracodawcy)
• Wyciągi CIS (dla pracowników budowlanych)
• Faktury i rachunki (dla samozatrudnionych)
• Dowody kosztów - rachunki, paragony, wyciągi bankowe

Ulgi i Odliczenia

Wiele osób nie wie, że może odliczyć:

• Personal Allowance - £12,570 wolne od podatku (2024/25)
• Koszty prowadzenia działalności - materiały, narzędzia, telefon
• Koszty podróży służbowych - paliwo, transport publiczny
• Praca z domu - ryczałt £6/tydzień lub faktyczne koszty
• Odzież robocza - uniformy, obuwie ochronne
• Szkolenia zawodowe - kursy związane z pracą
• Składki emerytalne - pension contributions
• Darowizny charytatywne - Gift Aid

Ile Kosztuje Rozliczenie Self Assessment?

Nasze ceny za rozliczenie Self Assessment:

• £99 - Proste rozliczenie (jedna praca, bez kosztów)
• £149 - Standardowe rozliczenie (samozatrudnienie lub CIS)
• £249+ - Złożone rozliczenie (nieruchomości, dochody zagraniczne, Capital Gains)

W cenie otrzymujesz: przygotowanie zeznania, sprawdzenie ulg, złożenie do HMRC, obliczenie podatku i wsparcie w razie pytań z HMRC.